Noter om investering på vegne af dine børn

Dette er mine personlige noter; hvis du ikke stoler på mig eller ikke er blevet henvist herfra af mig personligt, så gå til kilderne nedenfor.

De vigtigste principper for at maksimere dine børns formue er:

1. Start så tidligt som muligt for at maksimere renters rente-effekten.
2. Invester det størst mulige beløb ved at betale så lidt skat som muligt på investeringen.
3. Tag risiko, investér i aktier/fonde og placer ikke penge på opsparingskonti eller obligationer.

Skat

Beskatning sker, når du giver dit barn penge, og når dit barn tjener penge.

Alt vedrørende skat beregnes på årlig kalenderbasis, så investering på vegne af dit barn er ikke en engangsforeteelse, men en tilbagevendende begivenhed i hvert kalenderår, inklusiv det år, dit barn bliver født.

Skat når du giver dit barn penge (2025, kilde)

• Skattefrit beløb: 76.900 kr.
• Skat: 15 %.

Det skattefrie beløb er per giver og per barn, når I er to forældre, kan I give 76.900 kr. hver pr. barn.

Skat når dit barn tjener penge

Dit barn en skattepligtig person ligesom dig. Der er dog én fordel, dit barn kan udnytte, som du ikke kan: den såkaldte “børneopsparing”. Dette er en speciel konto, der er fuldt fritaget for skat.

Den eneste ulempe ved kontoen er, at den er låst til en bestemt dato. Dette er samtidigt perioden, hvor den er skattefri. Hvis du kan acceptere det koncept, er det den bedste investeringsmulighed, barnet har.

Strategi

Invester det maksimale beløb på 6.000 kr. fra kalenderåret, hvor dit barn bliver født, og de næste 12 år. Lås kontoen for den maksimale periode, indtil dit barn fylder 21 år, for at maksimere skattefordelen.

Jeg har valgt børneopsparingen fra Jyske Bank, da jeg allerede er kunde i Jyske Bank. Jeg investerer midlerne i iShares MSCI World SRI UCITS ETF EUR (Acc) (ISIN: IE00BYX2JD69).

Hvis du vil investere mere på dit barns vegne, er den næstbilligste mulighed, efter børneopsparingen er makset ud, at bruge dit barns personfradrag på 51.600 kr. (2025, kilde). Husk, dette nulstilles hvert kalenderår, så for hvert år du ikke bruger det, går den skattebesparelse tabt.

Dit barns personfradrag kan kun bruges på såkaldt kapitalindkomst eller for aktieindkomst større end 67.500 kr. (2025, kilde).

Derfor, for midler, der overstiger tærsklen for børneopsparingen (6.000 kr. pr. år), bør du investere disse i kapitalindkomstbeskattede værdipapirer (se Nordnets tjekliste over investeringer, som beskattes som kapitalindkomst). Jeg har oprettet et depot hos Nordnet og investerer i deres egen fond Nordnet Global Indeks (ISIN: IE00BMTD2K75).

Når personfradraget er fuldt udnyttet, kan du stort set planlægge dit barns økonomi på samme måde, som du planlægger din egen, forudsat at du har en normal indkomst.

Altså, kan du begynde at overveje andre muligheder, såsom at oprette en aktiesparekonto for at udnytte dens skattefordele, at investere i aktiebeskattede værdipapirer i stedet for, eller i tillæg til, de kapitalindkomstbeskattede.

Det kan f.eks. være relevant, hvis barnet får et job. I så fald kan det være en god idé at benytte personfradraget på deres lønindkomst og samtidig udnytte den lave skat på 27 % på aktieindkomst op til progressionsgrænsen på 67.500 kr. (2025, kilde).

Kilder

Jyske Bank: “Børn og skat på investering”

Nordnet: “Tre skridt: Sådan investerer du for dine børn”